Среди бескрайних льдов и сверкающих снегов, живёт маленький белый медвежонок Умка. Мама-медведица, рыбий завтрак и игра в сугробах. Но однажды в жизни появляется Чудо. Странное и смешное существо. У него нет хвоста и густой шерсти, а на плечах вместо одной головы — целых две. Круглая и смеющаяся, принадлежит мальчику, а другая, пушистая и важная — песцовому капюшону. Это сын полярника. Случайная встреча похожа на волшебство. Два малыша, разные, но одинаково любопытные, начинают дружить. Умка, робкий и удивлённый, тянется к новому другу, а мальчишка делится добротой. Они играют вместе: малыш катает медвежонка на нартах, а тот показывает медвежьи премудрости.
Но у дружбы на краю земли есть суровые правила. Мама-медведица зовёт Умку домой, а мальчонке пора возвращаться к людям. В тихой, тревожной ночи, под переливы полярного сияния, мама поёт нежную колыбельную. Трогательная история не о встрече зверя и человека, а как в самом холодном месте рождается самое тёплое чувство доверие. Дружба возможна даже там, где слова не нужны, а достаточно сидеть рядышком, слушать, как трещит лёд, и знать, что в белой дали, у тебя есть друг. Даже если он — совсем другой и у него «две головы».
